Les retraites des indépendants sont souvent bien plus faibles que leurs revenus d'activité. Le PER permet de compléter cette retraite, avec un avantage fiscal plus important que pour les salariés : le plafond de déduction des travailleurs non salariés est nettement plus élevé.
Pourquoi c'est essentiel pour un indépendant
- votre retraite de base et complémentaire remplace souvent moins de la moitié de vos revenus d'activité ;
- vos revenus varient d'une année à l'autre : le PER vous permet de verser davantage les bonnes années ;
- chaque versement réduit votre bénéfice imposable, et donc votre impôt.
Pour un indépendant, quatre protections sont essentielles : la RC Pro, la prévoyance, la mutuelle santé et le plan d'épargne retraite (PER). Nous pouvons les étudier ensemble, pour un ensemble cohérent et sans doublon.
Votre plafond de déduction
Le plafond des travailleurs non salariés se calcule sur votre bénéfice imposable :
- 10 % de votre bénéfice, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale ;
- plus 15 % de la part de votre bénéfice comprise entre 1 et 8 fois ce plafond ;
- avec un minimum de 10 % du plafond de la Sécurité sociale, même si votre bénéfice est faible.
Vous pouvez aussi utiliser le plafond « particulier », et les plafonds non utilisés des 5 années précédentes.
Un exemple
Un artisan dégage un bénéfice de 60 000 € par an et il est imposé dans la tranche à 30 %. Son plafond de déduction est d'environ 7 800 €. S'il verse 6 000 € sur son PER dans l'année, il réduit son impôt d'environ 1 800 €. L'effort réel est donc d'environ 4 200 € pour 6 000 € épargnés.
Exemple simplifié, calculé avec le plafond de la Sécurité sociale 2026 ; votre plafond exact dépend de votre bénéfice et de votre situation.
Les bons réflexes
- versez plutôt en fin d'année, quand vous connaissez votre bénéfice ;
- programmez des versements réguliers pour lisser l'effort ;
- pensez à votre conjoint : son propre plafond peut aussi être utilisé ;
- n'épargnez pas au détriment de votre prévoyance : si vous ne pouvez plus travailler, vous ne pourrez plus épargner.
Avec Eloy, nous faisons avec vous un bilan de votre situation et de vos objectifs, en Martinique, en Guadeloupe et en Guyane, avant de vous proposer une solution.
Indiquez vos revenus et votre situation : nous calculons ce que le PER peut vous faire économiser, sans engagement.
Ce guide est fourni à titre d'information générale. Les garanties, exclusions, plafonds et franchises varient selon les contrats : seules les conditions générales et particulières de votre contrat font foi. Les règles fiscales évoquées sont celles en vigueur à la date de mise à jour du guide ; leur application dépend de votre situation personnelle. Les règles et taux évoqués sont ceux en vigueur en 2026. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.