Le plan d'épargne retraite permet de mettre de l'argent de côté pour la retraite tout en réduisant ses impôts dès aujourd'hui. Créé en 2019, il a remplacé les anciens PERP et contrats Madelin. Voici l'essentiel pour comprendre s'il est fait pour vous.
Le principe
- vous versez librement, quand vous voulez et du montant que vous voulez ;
- vos versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans un plafond annuel ;
- votre épargne est placée, sur un fonds sécurisé et sur des supports plus dynamiques selon votre profil ;
- elle est disponible à la retraite, en capital, en rente ou un mélange des deux, et avant dans certains cas prévus par la loi.
Combien vous économisez
L'économie d'impôt dépend de votre taux marginal d'imposition :
| Votre taux marginal | Économie pour 1 000 € versés |
|---|---|
| 11 % | 110 € |
| 30 % | 300 € |
| 41 % | 410 € |
| 45 % | 450 € |
Plus vous êtes imposé, plus le PER est intéressant. Si vous n'êtes pas imposable, l'avantage disparaît : l'assurance vie est souvent plus adaptée.
Votre plafond de déduction
- salariés et fonctionnaires : 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente, dans une limite haute, avec un minimum garanti même si vos revenus sont faibles ;
- indépendants : un plafond spécifique, beaucoup plus élevé, voyez notre guide PER des indépendants ;
- votre plafond disponible figure chaque année sur votre avis d'impôt, à la rubrique « plafond épargne retraite ».
Ce qui change en 2026
- les plafonds non utilisés peuvent désormais être reportés pendant 5 ans, au lieu de 3 ;
- les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles ; en contrepartie, ils ne sont pas imposés à la sortie, seuls les gains le sont ;
- les prélèvements sociaux sur les gains passent de 17,2 % à 18,6 %.
Les points d'attention
- l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé ;
- les sommes déduites à l'entrée sont imposées à la sortie : l'avantage est surtout intéressant si votre taux d'imposition baisse à la retraite ;
- les frais et la qualité des supports varient beaucoup d'un contrat à l'autre.
Avec Eloy, nous faisons avec vous un bilan de votre situation et de vos objectifs, en Martinique, en Guadeloupe et en Guyane, avant de vous proposer une solution.
Indiquez vos revenus et votre situation : nous calculons ce que le PER peut vous faire économiser, sans engagement.
Ce guide est fourni à titre d'information générale. Les garanties, exclusions, plafonds et franchises varient selon les contrats : seules les conditions générales et particulières de votre contrat font foi. Les règles fiscales évoquées sont celles en vigueur à la date de mise à jour du guide ; leur application dépend de votre situation personnelle. Les règles et taux évoqués sont ceux en vigueur en 2026. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.