L'épargne du PER est bloquée jusqu'à la retraite. Mais la loi prévoit plusieurs situations dans lesquelles vous pouvez la récupérer plus tôt, sans pénalité. Les connaître permet d'épargner sans craindre d'être coincé.
L'achat de votre résidence principale
Vous pouvez débloquer l'épargne issue de vos versements volontaires et de votre épargne salariale pour acheter votre résidence principale. Ce cas ne concerne pas les cotisations obligatoires versées par un employeur. L'épargne débloquée peut servir d'apport pour votre prêt immobilier.
Les accidents de la vie
Le déblocage est aussi possible, pour toute l'épargne, en cas de :
- décès de votre conjoint ou de votre partenaire de PACS ;
- invalidité de vous-même, de vos enfants ou de votre conjoint ;
- surendettement, sur demande de la commission ou du juge ;
- fin de vos droits à l'assurance chômage ;
- cessation de votre activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire.
La fiscalité du déblocage
- pour l'achat de la résidence principale : les sommes déduites à l'entrée sont imposées au barème de l'impôt sur le revenu, et les gains sont taxés au prélèvement forfaitaire ;
- pour les accidents de la vie : les sommes débloquées sont exonérées d'impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux sur les gains restent dus.
Comment faire
- adressez votre demande à votre assureur avec les justificatifs : compromis de vente, avis de décès, notification d'invalidité, attestation de fin de droits ;
- le déblocage peut être total ou partiel ;
- pour l'achat immobilier, anticipez : comptez quelques semaines de délai avant la signature.
Avec Eloy, nous faisons avec vous un bilan de votre situation et de vos objectifs, en Martinique, en Guadeloupe et en Guyane, avant de vous proposer une solution.
Indiquez vos revenus et votre situation : nous calculons ce que le PER peut vous faire économiser, sans engagement.
Ce guide est fourni à titre d'information générale. Les garanties, exclusions, plafonds et franchises varient selon les contrats : seules les conditions générales et particulières de votre contrat font foi. Les règles fiscales évoquées sont celles en vigueur à la date de mise à jour du guide ; leur application dépend de votre situation personnelle. Les règles et taux évoqués sont ceux en vigueur en 2026. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.