À la retraite, l'épargne de votre PER vous appartient. Vous pouvez la récupérer en une fois, en plusieurs fois, ou la transformer en rente à vie. Le bon choix dépend de vos besoins, de votre fiscalité et de votre famille.
Les trois options
| Option | Pour qui |
|---|---|
| Capital, en une ou plusieurs fois | Ceux qui ont un projet, veulent garder la main sur leur épargne ou la transmettre |
| Rente viagère | Ceux qui veulent un complément de revenu garanti à vie, quelle que soit leur longévité |
| Mixte | Une partie en capital pour un projet, le reste en rente pour un revenu régulier |
La sortie en capital est possible pour l'épargne issue de vos versements volontaires. Les cotisations obligatoires d'entreprise sont en principe versées en rente.
La fiscalité de la sortie en capital
- la part correspondant à vos versements déduits est imposée au barème de l'impôt sur le revenu ;
- les gains sont soumis au prélèvement forfaitaire, impôt et prélèvements sociaux ;
- si vous n'aviez pas déduit vos versements, seuls les gains sont imposés.
Fractionner la sortie sur plusieurs années permet souvent de limiter l'impôt.
La fiscalité de la rente
La rente est imposée comme une pension de retraite, avec l'abattement de 10 %, et une partie seulement est soumise aux prélèvements sociaux, selon votre âge au premier versement.
En cas de décès
Si vous décédez avant d'avoir récupéré votre épargne, elle est versée à vos bénéficiaires. Avec un PER souscrit auprès d'un assureur, la fiscalité est proche de celle de l'assurance vie : elle dépend de votre âge au moment du décès. Rédigez soigneusement votre clause bénéficiaire.
Avec Eloy, nous faisons avec vous un bilan de votre situation et de vos objectifs, en Martinique, en Guadeloupe et en Guyane, avant de vous proposer une solution.
Indiquez vos revenus et votre situation : nous calculons ce que le PER peut vous faire économiser, sans engagement.
Ce guide est fourni à titre d'information générale. Les garanties, exclusions, plafonds et franchises varient selon les contrats : seules les conditions générales et particulières de votre contrat font foi. Les règles fiscales évoquées sont celles en vigueur à la date de mise à jour du guide ; leur application dépend de votre situation personnelle. Les règles et taux évoqués sont ceux en vigueur en 2026. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.