L'assurance vie est l'un des outils de transmission les plus efficaces. Le capital est versé directement aux bénéficiaires que vous avez choisis, en dehors de la succession, avec une fiscalité très avantageuse. À condition de bien rédiger la clause bénéficiaire.
Hors succession
Le capital d'une assurance vie ne fait pas partie de votre succession. Il est versé directement aux bénéficiaires que vous avez désignés, qui peuvent être des membres de votre famille ou non. Le notaire n'a pas à le partager entre les héritiers, sauf primes manifestement exagérées au regard de vos revenus et de votre patrimoine.
La fiscalité selon votre âge au moment des versements
| Versements effectués | Fiscalité au décès |
|---|---|
| Avant vos 70 ans | Chaque bénéficiaire reçoit jusqu'à 152 500 € sans droits ; au-delà, un prélèvement de 20 % puis de 31,25 % au-dessus de 700 000 € |
| Après vos 70 ans | Les versements sont soumis aux droits de succession au-delà d'un abattement global de 30 500 €, mais tous les gains sont exonérés |
Votre conjoint ou votre partenaire de PACS est totalement exonéré.
Bien rédiger la clause bénéficiaire
- désignez précisément chaque bénéficiaire : nom, prénom, date de naissance ;
- prévoyez des bénéficiaires de rang suivant, pour le cas où le premier décède avant vous ;
- la clause « mon conjoint, à défaut mes enfants » convient à beaucoup de familles, mais pas à toutes, notamment en cas de famille recomposée ;
- mettez la clause à jour à chaque événement : mariage, divorce, naissance ;
- vous pouvez déposer une clause détaillée chez un notaire.
Le versement aux bénéficiaires
Après le décès, l'assureur recherche les bénéficiaires. Une fois les pièces reçues, il dispose d'un mois pour verser le capital. Informez vos proches de l'existence du contrat, et conservez ses références avec vos papiers importants.
Pour protéger vos proches avec un capital garanti dès le premier jour, voyez aussi l'assurance décès.
Avec Eloy, nous faisons avec vous un bilan de votre situation et de vos objectifs, en Martinique, en Guadeloupe et en Guyane, avant de vous proposer une solution.
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Ce guide est fourni à titre d'information générale. Les garanties, exclusions, plafonds et franchises varient selon les contrats : seules les conditions générales et particulières de votre contrat font foi. Les règles fiscales évoquées sont celles en vigueur à la date de mise à jour du guide ; leur application dépend de votre situation personnelle. Les règles et taux évoqués sont ceux en vigueur en 2026. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.